Накопичення, пенсії та 3 стовпи у Швейцарії
🔄 Оновлено: 03.07.2026
У Швейцарії пенсія й накопичення побудовані на трьох стовпах (Drei-Säulen-System): державна пенсія, професійна пенсія від роботодавця та приватні заощадження. Розберемо кожен простими словами — і що буде з вашими грошима, якщо ви виїдете зі Швейцарії. Точні суми щороку оновлюються; це загальний огляд, а не фінансова консультація.
Стовп 1 — державна пенсія (AHV/IV)
AHV (Alters- und Hinterlassenenversicherung) — обов’язкова державна пенсія, що покриває базові потреби. Внески платять усі, хто працює або живе у Швейцарії:
- у працівників внесок ділиться порівну з роботодавцем і автоматично утримується із зарплати;
- непрацюючі повнолітні платять щонайменше мінімальний внесок;
- розмір майбутньої пенсії залежить від років сплати внесків і середнього доходу.
Стовп 2 — професійна пенсія (Pensionskasse / BVG)
Це накопичувальна пенсія через пенсійну касу роботодавця. Обов’язкова для найманих працівників із заробітком приблизно від 22 680 фр/рік (2026; поріг щороку оновлюється). Внески платять і ви, і роботодавець, а гроші накопичуються особисто на вас.
- змінюєте роботу — накопичене переходить у нову касу (Freizügigkeit);
- тимчасово без роботи — гроші зберігаються на рахунку вільного переходу (Freizügigkeitskonto);
- виплата — при виході на пенсію (рента або капітал), а також в окремих випадках (купівля власного житла, виїзд назавжди — див. нижче).
Стовп 3 — приватні накопичення (добровільно)
Третій стовп — це ваші власні заощадження на майбутнє. Має дві форми:
- 3a (пов’язана, gebundene) — з податковою пільгою: внесок віднімається з оподатковуваного доходу. У 2026 максимум — 7 258 фр для працівників із пенсійною касою (або 20% доходу, до 36 288 фр — для самозайнятих без каси). Зняти можна лише в певних випадках: пенсія, купівля власного житла, виїзд зі Швейцарії назавжди, започаткування власної справи;
- 3b (вільна, freie) — звичайні заощадження чи страхування без спеціальної пільги, зате гнучкі: знімаєте будь-коли.
3a — це найпростіший законний спосіб зменшити податки, якщо ви працюєте й плануєте лишатися. Порівнюйте пропозиції банків і фондів (комісії, інвестиційна стратегія).
Що з грошима, якщо виїжджаєте зі Швейцарії назавжди
Важливо для українців: між Україною та Швейцарією немає угоди про соціальне забезпечення. Тому діють правила для «третіх країн без угоди»:
- 1-й стовп (AHV): можна повернути сплачені внески (Beitragsrückvergütung) — якщо ви сплачували щонайменше 1 рік і виїжджаєте назавжди (разом із сім’єю). Але це означає відмову від майбутньої швейцарської пенсії, а сума повернення може бути меншою за сплачене;
- 2-й стовп (Pensionskasse): при остаточному виїзді за межі ЄС/ЄАВТ (Україна — саме такий випадок) накопичене можна отримати повністю готівкою;
- 3a: також можна зняти при остаточному виїзді.
При виплаті 2-го та 3-го стовпів стягується окремий (пільговий) податок на капітал. Порядок дій і документи — у статті «Ваші права на пенсійні виплати при виїзді».
Поради
- працюєте й лишаєтесь — відкрийте 3a заради економії на податках;
- не поспішайте знімати 2-й стовп без консультації — це податок і втрата захисту;
- зберігайте документи всіх пенсійних кас, де працювали, щоб не «загубити» накопичене;
- перевіряйте актуальні суми й умови — вони змінюються щороку.
⚠️ Це загальний огляд, а не індивідуальна порада. Рішення (особливо зняття 2-го стовпа чи повернення AHV) ухвалюйте після консультації з пенсійним/податковим радником або касою компенсацій (Ausgleichskasse).